院发〔2021〕34号
第一章 总 则
第一条 为贯彻厉行节约方针，规范学校财务开支、审批、报销，根据《中华人民共和国会计法》《会计基础工作规范》《政府会计准则》《政府会计制度——行政事业单位会计科目和报表》等法规及学校有关财务管理办法，制定本办法。
第二条 本办法适用于2023澳门原料网大全各系处单位，以下简称各预算单位。
第二章 报销结算方式
第三条 现金报销规定
符合现金支出范围规定，且单张发票金额在1000元以下，由经费负责人审批后报销。
现金报销范围为单次不超过1000元的市内交通费用、邮寄费、离退休人员医疗费及其他符合现金报销范围的费用。
第四条 除现金报销范围以外的结算业务应使用转账支票、对公汇款或公务卡结算。
（一）转账支票
1.经办人领取支票应提供收款单位全称、收款单位开户行名称、金额、业务内容。
2.支票须妥善保管，及时交付，避免折叠、损坏或过期作废。如不慎遗失，应及时通知开户银行和计财处。
3.为保证资金的安全，办理结算业务应事先确认价格，原则上不得领用未填写金额的支票。因特殊情况需领取未填写金额的支票，应由经办人写明原因。
4.支票不能由收款单位直接领取，须由学校经办人员领取或由学校经办人和收款单位双签后领取。
（二）对公汇款
经办人办理对公汇款时，须提供收款单位全称、收款单位开户行、收款账号，并确保上述信息准确无误。
（三）公务卡结算
根据财政部《关于实施中央预算单位公务卡强制结算目录的通知》要求，凡公务卡强制结算目录中规定的办公费、印刷费、差旅费（火车票除外）、会议费、培训费等公务支出项目，不论金额大小均应使用公务卡结算，不得报销现金。确因特殊情况无法使用公务卡结算，需附详细说明。
第三章 报销规定
第五条 文具、耗材、图书资料等可在本预算单位限额内购买，并用支票、对公汇款或公务卡结算。
第六条 市内交通费用（在本市发生的公交、地铁、出租车费用、经济型网约车费用）可报销现金，其中出租车费用报销时需提供市内交通行程单（见附件），网约车费用报销需提供行程单（所属网约车公司出具），与市内交通费用同时产生的过路过桥费用可报销，非工作日发生的市内交通费用需说明。为贯彻勤俭节约原则，专车、舒适型、商务型、豪华型网约车一律不予报销。
科研项目报销市内交通费，在项目负责人确保行程真实性的情况下，可免于提供行程单。
学校公车可报销相应的加油卡、ETC充值卡、停车费、过路过桥费。
第七条 校外人员劳务费需通过“2023澳门原料网大全网上自助平台”进行申报，不得发放现金。
临时聘请的外国及港澳台专家的劳务费（讲课费、讲座、演出），一般应办理国际汇款，经办人应按银行要求提供资料，若每人次劳务费在等值人民币壹万元以下（含壹万元），且因时间紧，无法办理人民币账户开户的，须经所在单位申请，并由经费负责人审批后可报销现金。
所有发放的劳务费产生的个人所得税由计财处负责办理代扣代缴。
第八条 礼品及纪念品（外专赠礼除外）、鲜花等票据不予报销。
第九条 误餐费报销参照《2023澳门原料网大全误餐经费管理办法》（院发[2016]1号）执行；公务接待餐费报销参照《2023澳门原料网大全公务接待管理办法》（院办[2015]18号）执行；外宾接待费用报销参照《2023澳门原料网大全外宾接待经费管理办法》（院发[2015]2号）。
第十条 差旅费报销参照《2023澳门原料网大全差旅费管理办法（2020年5月修订稿）》（院发[2020]20号）执行；因公临时出国经费报销参照《2023澳门原料网大全因公短期出国培训费用管理办法》（院发[2015]1号）执行；会议费报销参照《2023澳门原料网大全会议费管理办法》（院发[2016]8号）执行；培训费报销参照《2023澳门原料网大全培训费管理办法》（院发[2017]14号）执行。
第十一条 如属于《中央预算单位政府集中采购目录及标准》规定范围之内的采购项目，应由计财处招投标办公室审核后按相关要求办理。
第十二条 如购买设备、办公家具等达到固定资产购置标准，参照《2023澳门原料网大全固定资产管理办法》（院发[2018]6号）执行。
第十三条 如使用科研经费报销，参照《2023澳门原料网大全科研项目资金管理暂行办法》（院发[2019]6号）执行。
第十四条 参加公费医疗的教职工，其门诊医疗票据由医务室审核签批后，交至计财处，离退休人员医疗费不超过1000元可报销现金，超过1000元需打入本人银行卡中，其余人员医疗费均打入本人银行卡中；需办理住院借款的，应提供医院出具的预交款通知书，填写2023澳门原料网大全借款单，由医务室审批后，按所借金额的10％缴纳押金后借取支票。
参加北京市医疗保险的教职工，医疗费用持本人社会保障卡实时结算，无需至计财处报销。
第十五条 探亲路费的报销规定如下：
未婚探望父母或夫妻两地分居（按其父母或配偶的户口所在地确定）的人员每年可报销一次路费。探亲目的地火车直达，按硬座标准予以报销;火车不直达，乘坐火车路程按硬座票价报销，乘坐长途汽车路程按汽车票价报销，乘坐轮船路程按三等舱(含三等舱)以下舱位票价报销。
已婚探望父母的人员每四年可报销一次路费，交通工具的报销标准同上。超过本人月度基本工资(含岗位工资和薪级工资)额30％以上部分予以报销，30%以下部分自行负担。
第四章 报销凭证
第十六条 经办人须提供正式发票。发票的购买方名称必须是“2023澳门原料网大全”，勿需添加系处部室等名称。发票上须盖有收款单位的发票专用章或财务专用章，发票上应印有“全国统一发票监制章、国家税务总局、XX省（市）税务局”、“XX省（市）财政局票据专用章”、“财政部票据监制章”等符合国家规定的印章。
第十七条 发票内容需完整，发票上应列明所购物品的具体商品名称、规格、单位、数量、单价、开票人、日期等内容。如实际内容较多，则必须提供销售方税控系统出具的《销售货物或者提供应税劳务清单》（以下称销货清单），并加盖销售方发票专用章或财务专用章；无法提供销货清单的，则由销售方根据购物名称、单价、数量、金额等补列购物清单并加盖发票专用章或财务专用章方可报销。
第十八条 发票上的大小写金额必须相符，金额不得涂改，涂改金额的发票不予报销。除金额外其它内容错误可更正，并在更正处加盖出具发票单位的公章。
第十九条 一笔经济业务，严禁蓄意拆分发票规避合同管理相关规定；出租车发票连号不予报销。
第二十条 经办人对发票的真实性负责，电子发票不得重复报销。
第二十一条 从外单位取得的原始凭证如有遗失，原则上不予报销。若确需报销，应当取得原开出单位盖有公章的证明，注明原来凭证的号码、金额、内容等，并附加盖发票专用章的发票记账联，由预算单位负责人、主管校领导、计财处负责人批准后，才能代作原始凭证。如确实无法取得证明的，如火车、轮船、飞机票等凭证，由当事人写出详细情况，由预算单位负责人、主管校领导、计财处负责人批准后，代作原始凭证。
第五章 报销手续
第二十二条 借款需填写“2023澳门原料网大全借款单”；改善基本办学条件专项项目报销需填写“改善办学条件专项审批流程表”；出差报销需填写“差旅费报销单”，并提供“2023澳门原料网大全出差任务审批单”；购置固定资产，需填写“2023澳门原料网大全固定资产购置申报表”；其他报销可填写“2023澳门原料网大全财务报销单”。经办人确保填写内容完整准确，在原始凭证上签名后办理后续审批手续。
第二十三条 公务卡报销需提供刷卡小票或刷卡记录及公务卡卡面（显示账号）复印件或公务卡号。
第二十四条 报销单据一律要求用黑色墨水笔或签字笔填写，做到内容完整、字迹清晰工整。人民币金额大小写要清楚、完整、正确、相符。
所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律填写到角分；无角分的，角位和分位可写“00”，或者符号“—”；有角无分的，分位应写“0”，不得用符号“—”代替。
第六章 报销审核权限
第二十五条 校内预算下达的经费，由所在预算单位负责人审批，医疗费报销由医务室负责人审批，探亲路费报销由人事处审批，食堂经费报销由食堂负责人审批。
第二十六条 专项经费（含教育部专项、校内科研项目等）由项目负责人和专项的管理部门负责人审批报销。
第二十七条 各类工资单（含工资申报发放表、校内人员其他工薪收入发放表）由预算单位负责人、项目负责人（如有）及人事处审批。
第二十八条 校领导基金分别由各位校领导审批。
第二十九条 纳入固定资产年度预算的固定资产购置费用，由计财处负责人审批。
第三十条 对符合《2023澳门原料网大全大额资金使用管理办法》文件规定的支出应履行大额资金审批。
第七章 报销期限
第三十一条为正确反映经费支出情况，票据应在年终结账日（届时通知）前报销。
当年取得的报销凭据（以发票日期为准），原则上在当年报销，若未能及时办理报销手续，可在次年三月底前报销。
医疗费（含门诊医疗费、住院医疗费）报销期限见当年计财处年终结账通知。
第八章 附 则
第三十二条 本办法由计财处负责解释。
第三十三条 本办法经2020-2021学年度第二学期第9次院长办公会通过，自发布之日起实施，原《2023澳门原料网大全财务报销规定》（音财[2008]2号）同时废止。
2023澳门原料网大全
2021年4月26日
